2018年，我县财政监督检查工作在县委、县政府的正确领导和市财政局的具体指导下，紧紧围绕全县财政监督检查工作重点，充分发挥财政监督职能，切实加强财政监督工作，有效维护了财经秩序，提升了财政管理水平，保障了资金安全，为促进财政管理科学化精细化发挥了重要作用。现将2018年财政监督检查结果通报如下：

一、"小金库"专项治理检查。根据青海省人民政府办公厅关于印发《青海省"小金库"专项治理工作实施方案的通知》及西宁市人民政府办公厅关于印发《西宁市"小金库"专项治理工作方案的通知》的工作安排和部署,制定《湟中县"小金库"专项治理工作方案的通知》，及时成立组织机构，组织开展宣传动员，加强会计人员及财务主管领导的培训，提高思想认识，落实责任，统一检查要求，确保检查成效。"小金库"专项治理自查自纠工作应自查单位152户，实际自查数152户，自查面达到了100%。从审计局、财政局抽调人员，组成3个检查组对全县76个单位进行了重点检查，重点检查面达到了50%。检查中发现的问题及整改情况如下：

（一）违规大额提现问题的整改情况

针对重点检查查出8个预算单位违规大额提现的问题，责令各单位严格遵守财经纪律，完善相关财务管理制度，加强资金管理，严格按照《现金管理暂行条例》和湟中县人民政府办公室印发《关于进一步从严规范全县预算单位现金收支管理工作的通知》（湟财字〔2017〕84号)相关规定支付资金，严格经费报销程序、报销要求、结算方式，严把票据审核关。对大额资金应采取转账、公务卡等方式进行结算，杜绝现金支出。

（二）会计基础工作不规范问题的整改情况

查出3个预算单位存在记账凭证附件不全的问题；2个预算单位账务处理明细错误的问题；10个单位单位固定资产只记了总账，没记明细账的问题，责令以上单位严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的相关要求，完善单位财务管理制度，认真学习财经法律、规章制度以及各项管理办法。单位财务报账时认真审核原始凭证，补充完善附件资料，特别是固定资产要及时入账。加强单位会计基础工作，规范会计工作程序，提高会计工作水平，切实做好本单位财务管理工作。

（三）违规报销差旅费和违规发放维稳补贴、加班费问题的整改情况

查出8个预算单位违规发放维稳补贴、加班费的问题，依据《违规发放津贴补贴行为处分规定》第十三条"对违规发放的津贴补贴，按有关规定责令整改，现已整改收回。

（四）闲置账户和非税收入未及时上缴问题的整改情况

查出1个账户闲置，现已办理撤销账户手续，账户中的利息已上缴财政。对检查中非税收入（利息收入）未按时上缴均已在查出问题时及时整改。

二、重点专项资金监督检查。为确保专项资金专款专用、惠及民生，根据湟中县财政局《关于开展2018年度重点专项资金检查工作方案》要求，开展重点专项资金监督检查，对2017年度养老服务补助资金、食品药品抽检费、农村义务教育学生营养改善资金、义务教育阶段中小学公用经费补助资金、义务教育阶段寄宿生生活费等五个重点专项资金的拨付、使用、管理及效益等情况，通过翻阅相关资料，查阅项目账簿、实地查看、面对面核实等方式进行了检查。经检查，不存在专项资金发放不及时、截留和挪作他用的现象。

三、会计监督检查。按照《湟中县财政局2018年度会计监督检查工作实施方案》（湟财字〔2018 〕72号），结合我县实际，统一部署，精心组织，抽调财政业务骨干组成检查组，从2018年3月20日至6月20日，按全县预算单位检查面不低于30%的要求，对20家预算单位和1户国有企业进行了监督检查，重点就2017年预算执行情况、单位资产管理情况、账表一致性、会计管理及信息质量、内控制度建设和实施情况非税收入管理等的专项检查。检查发现个别单位存在会计基础工作不规范，会计科目使用不当等问题，并要求现场改正，对在会计监督检查发现的问题，要求各单位立行立改。

四、2017年地方预决算公开问题整改及2018年地方预决算补充公开。根据《省财政厅关于2017年度西宁市预决算公开情况专项检查的处理决定》（青财监字〔2018〕1961号）要求，我县高度重视，认真对照，明确责任，及时整改，并已将各项需公开的信息由主要领导审核签字后在政府门户网站工作人员的配合下全面公开公示。根据《关于下发2018年预决算公开问题清单的函》要求，对2018年度预决算公开进行了自查。经检查，我县2018年部门预算应公开59户，实公开58户（除涉密单位），政府预算应公开1户，实公开1户；2017年部门决算应公开59户，实公开58户（除涉密单位），政府决算应公开1户，实公开1户。针对部分单位存在政府采购情况说明未公开或名词解释不清楚的现象，已在政府网站上进行了补充公开。